חישוב החזרי מס לשכירים: איך מחשבים כמה כסף מגיע לכם

חישוב החזרי מס לשכירים נשמע מסובך, אבל העיקרון פשוט: משווים בין המס שנוכה לכם מהמשכורת במהלך השנה לבין המס שהייתם צריכים לשלם בפועל. אם נוכה יותר, ההפרש חוזר אליכם.

במאמר הזה נעבור על החישוב שלב אחרי שלב, עם מדרגות המס ונקודות הזיכוי המעודכנות ודוגמה מספרית אמיתית, ונראה אילו מצבים מגדילים את ההחזר בלי שרוב השכירים יודעים.

למה בכלל נוצר החזר מס לשכירים

המעסיק מנכה מס הכנסה בכל חודש, אבל מס הכנסה מחושב על בסיס שנתי. בכל חודש המעסיק מניח שתעבדו כל השנה, באותו שכר, אצלו בלבד, ושהוא יודע על כל הזיכויים שלכם.

ברגע שהמציאות שונה, למשל עבדתם רק חלק מהשנה, החלפתם עבודה, או לא דיווחתם על ילד שנולד או על תואר שסיימתם, נוצר פער. הפער הזה הוא ההחזר, ובשבילו בדיוק עושים חישוב החזרי מס לשכירים. הסבר כללי על התהליך תמצאו במדריך איך לקבל החזר מס.

חישוב החזרי מס לשכירים בארבעה שלבים

כל חישוב החזרי מס לשכירים בנוי מאותם ארבעה שלבים:

• שלב 1 – מחברים את ההכנסה החייבת במס מכל טופסי 106 של אותה שנה
• שלב 2 – מחשבים את המס לפי מדרגות המס של אותה שנה
• שלב 3 – מפחיתים את הזיכויים: נקודות זיכוי, זיכוי על הפרשות לפנסיה, תרומות וזיכוי לתושבי פריפריה אם יש
• שלב 4 – משווים לסכום המס שנוכה בפועל, כפי שמופיע בטופסי 106

אם המס שנוכה גבוה מהמס שיצא בחישוב, מגיע לכם החזר. אם הוא נמוך יותר, ייתכן שיש לכם חוב, ולכן חשוב לבדוק לפני שמגישים.

מה עוד מגדיל את ההחזר

הדוגמה מראה מקרה אחד, אבל יש עוד הרבה סיבות להחזר. אלה הנפוצות ביותר:

• נקודות זיכוי שלא נוצלו: ילדים, תואר ראשון או שני, חייל משוחרר, עולה חדש או הורה לילד עם מוגבלות
• תרומות למוסדות מוכרים
• הפקדות פרטיות לביטוח חיים ולפנסיה
• עבודה אצל שני מעסיקים בלי תיאום מס לשכירים
• משיכת כספים מקופה שבה נוכה מס, ראו משיכת תגמולים ללא ניכוי מס 35%
• מס שנוכה מפיצויים, ראו בדיקת פיצויים לשכיר
• ועוד 1001 סיבות אישיות משפחתיות משפיעות על החישוב כאשר כל אחד מהסעיפים האלה משנה את חישוב החזרי מס לשכירים, ולפעמים כמה מהם מצטברים יחד.

מחשבון החזר מס או בדיקה מקצועית?

ברשת יש לא מעט מחשבון החזר מס, ולרשות המסים יש סימולטור משלה לבדיקת זכאות. הם טובים כדי לקבל הערכה ראשונית של חישוב החזרי מס לשכירים, אבל הם מחשבים רק לפי מה שהזנתם. אם לא ידעתם שמגיעה לכם נקודת זיכוי, או ששכחתם טופס 106 מאחד המעסיקים, התוצאה לא תהיה נכונה.

בדיקה מקצועית עוברת על כל השנים, על כל המעסיקים ועל כל הזיכויים, ומוצאת גם את מה שלא ידעתם לחפש.

והכי חשוב מבטיחים לכם להשיג לכם החזר מס מקסימלי ובמקום החישוב הרגיל לקבלת 1000 או 2000 תקבלו את המקסימום החזר מס שמגיע לכם שעשוי להגיע לעשרות ומאות אלפי שקלים לפעמים.

כמה שנים אחורה ואיך מגישים

שכירים יכולים לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה, ולכל שנה עושים חישוב החזרי מס לשכירים נפרד. את הבקשה מגישים בטופס 135, עם טופסי 106 מכל מעסיק והאישורים על הזיכויים. כמה זמן לוקח לקבל את הכסף? הסברנו במאמר תוך כמה זמן מקבלים החזר מס הכנסה. ואם אתם שוקלים לעבוד עם חברה, כדאי לקרוא גם כמה אחוזים לוקחים על החזרי מס.