משיכת כספי פנסיה – מה מותר, ממה להיזהר ואיך להימנע ממס מיותר?
קרן הפנסיה שלנו נבנית לאורך עשרות שנות עבודה, אך לא תמיד אפשר להמתין עד גיל הפרישה. לעיתים החיים מאלצים אותנו לשקול
משיכת כספי פנסיה לפני הזמן – לצרכים רפואיים, פרנסה או שינוי בנסיבות החיים.
אבל רגע לפני שנוגעים בכסף, חשוב להבין את המשמעויות – ובעיקר את המיסוי.
משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה נחשבת לרוב כמשיכה שלא כדין, וגוררת מס בגובה 35%. האם זה תמיד כך? האם קיימים מקרים שבהם אפשר למשוך פנסיה בלי לשלם מס? נפרט את כל האפשרויות.
האם אפשר למשוך את כספי הפנסיה לפני גיל פרישה?
כן, אפשר – אבל בדרך כלל זה לא משתלם. החוק מתיר
הוצאת כספי פנסיה גם לפני גיל פרישה, אך כאשר מדובר במשיכה שלא עומדת בתנאים המוגדרים בחוק, היא תחויב במס בשיעור של 35% מהסכום שנמשך.
בנוסף לתשלום המס, יש לקחת בחשבון את אובדן הזכויות הפנסיוניות, הפסד הריבית, הפגיעה בתשואות ואת ההשפעה על עתידכם הכלכלי. לכן, לפני כל החלטה כזו – מומלץ לבחון את האפשרות לפטור ממס.
מתי ניתן לבצע משיכת כספי פנסיה ללא תשלום מס?
ישנם מספר מקרים חריגים בהם ניתן למשוך את כספי הפנסיה בפטור ממס, גם אם טרם הגעתם לגיל פרישה:
1. הכנסה נמוכה מהסף שנקבע בחוק
זוגות שהכנסתם המשותפת נמוכה משכר המינימום (כ־5,880 ₪ בחודש נכון לשנת 2025), יכולים להשלים את הכנסתם על ידי משיכה מקרן הפנסיה –
ללא תשלום מס.
אם יש ילד, התקרה לזכאות עולה לכ־10,600 ₪.
הבקשה נעשית אחת לשלושה חודשים מול פקיד שומה, בצירוף טופס 159א’, הכולל הצהרת הכנסות מכל מקור שהוא.
2. נכות רפואית של 75% ומעלה
מי שנקבעה לו נכות קבועה של 75% ומעלה זכאי למשיכת מלוא הכספים מהקרן
בפטור מלא ממס.
הפטור תקף גם אם מדובר בנכות של בן משפחה מדרגה ראשונה (הורים, בן/בת זוג או ילד).
3. פטירה של בעל הקופה
אם החוסך נפטר, כספי הפנסיה עוברים למוטבים הרשומים בפטור ממס – לרוב בצורת קצבת שארים חודשית.
בן/בת הזוג זכאים ל־60% מהקצבה, הילדים ל־40%, וההורים – ל־20% (בהתאם למבנה הפוליסה).
4. הוצאות רפואיות גבוהות
כאשר מבוטח או קרוב משפחה מדרגה ראשונה מוציא למעלה ממחצית מהכנסתו השנתית על טיפולים רפואיים – ניתן למשוך את סכום ההוצאות מקופת הפנסיה
בפטור ממס, בהתאם לאישור פקיד שומה וטופס 159.
הפטור חל רק עד גובה ההוצאה, ולא על יתרת הקרן.
5. רכיב הפיצויים בקרן הפנסיה
ניתן לבצע
משיכת כספי פיצויים שהופקדו בקרן הפנסיה בעת סיום העבודה – ללא מס, ובתנאי שלא בוצע לגביהם קיבוע זכויות.
התקרה הפטורה לשנת 2025 עומדת על 13,750 ₪.
שינויי מיסוי – עדכון חשוב לשנת 2025
משרד האוצר הודיע כי הפטור ממס על קצבת פנסיה מזכה יעלה בינואר 2025 מ־52% ל־57%, ובשנים הבאות צפוי להגיע עד 67%.
שינוי זה הופך את ההמתנה לגיל פרישה לא רק לנבונה פנסיונית – אלא גם למשתלמת מבחינה מס.
משיכת כספי פנסיה מול הוצאת כספי פנסיה – מה ההבדל?
בעוד ש"משיכה" מתייחסת לרוב ללקיחת סכום חד-פעמי מהקרן (במיוחד לפני גיל פרישה), "הוצאה" מתייחסת לקצבה חודשית, שמתקבלת לאחר גיל הפרישה באופן סדיר.
חשוב להכיר את ההבדל, שכן המס שונה, כמו גם ההשלכות הביטוחיות והפנסיוניות של כל מסלול.
איך מתבצע בפועל תהליך המשיכה?
הליך משיכת כספי פנסיה תלוי בסיבה ובנתונים האישיים:
- עבור הכנסה נמוכה, נכות או הוצאות רפואיות – יש להגיש טפסים ייעודיים (159 או 159א) לפקיד השומה.
- במקרה של סיום עבודה – פונים ישירות לקופה, עם אישור מהמעסיק.
- במקרה של פטירה – המוטבים מקבלים את הקצבה לפי התנאים בפוליסה, לאחר הצגת תעודת פטירה.
האם כדאי למשוך את כספי הפנסיה לפני גיל פרישה?
במילה אחת –
לא, אלא אם מתקיימת זכאות לפטור. ברוב המקרים, המשיכה תגרור מס כבד של 35%, תקטין את החיסכון העתידי באופן דרמטי, ועלולה לפגוע בזכויות הביטוחיות (כמו קצבת נכות או שארים).
לכן חשוב לבחון כל מקרה לגופו, לבדוק אפשרויות חוקיות, ולפעול רק לאחר קבלת ייעוץ מקצועי.
רוצים למשוך את הפנסיה? תנו לנו לבדוק קודם
משיכת כספי פנסיה היא פעולה עם השלכות רבות – גם פיננסיות, גם ביטוחיות וגם רגשיות. בין אם מדובר במצוקה כלכלית, מקרה רפואי או שינוי בנסיבות החיים – אנחנו בודקים קודם את האפשרויות החוקיות שעומדות לרשותכם.
בזיוס, אנחנו מתמחים בייעוץ וליווי אישי למבקשים למשוך כספי פנסיה – כולל בחינה מקצועית של זכאות לפטור ממס, מילוי והגשת הטפסים המתאימים, ניהול תיק מול פקיד השומה, וליווי צמוד עד קבלת האישור או הכסף בפועל.
אל תוותרו על הזכויות שלכם – אבל גם אל תמהרו לוותר על הפנסיה.
פנו אלינו עכשיו לבדיקה ראשונית, מקצועית, ודיסקרטית – ללא התחייבות.
