משיכת כספי פנסיה – מה מותר, ממה להיזהר ואיך להימנע ממס מיותר?
קרן הפנסיה שלנו נבנית לאורך עשרות שנות עבודה, אך לא תמיד אפשר להמתין עד גיל הפרישה. לעיתים החיים מאלצים אותנו לשקול
משיכת כספי פנסיה לפני הזמן – לצרכים רפואיים, פרנסה או שינוי בנסיבות החיים.
אבל רגע לפני שנוגעים בכסף, חשוב להבין את המשמעויות – ובעיקר את המיסוי.
משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה נחשבת לרוב כמשיכה שלא כדין, וגוררת מס בגובה 35%. האם זה תמיד כך? האם קיימים מקרים שבהם אפשר למשוך פנסיה בלי לשלם מס? נפרט את כל האפשרויות.
האם אפשר למשוך את כספי הפנסיה לפני גיל פרישה?
כן, אפשר – אבל בדרך כלל זה לא משתלם. החוק מתיר
הוצאת כספי פנסיה גם לפני גיל פרישה, אך כאשר מדובר במשיכה שלא עומדת בתנאים המוגדרים בחוק, היא תחויב במס בשיעור של 35% מהסכום שנמשך.
בנוסף לתשלום המס, יש לקחת בחשבון את אובדן הזכויות הפנסיוניות, הפסד הריבית, הפגיעה בתשואות ואת ההשפעה על עתידכם הכלכלי. לכן, לפני כל החלטה כזו – מומלץ לבחון את האפשרות לפטור ממס.
מאיזה גיל אפשר למשוך כספי פנסיה?
גיל הפרישה בישראל הוא 67 לגברים, ובין 62 ל-65 לנשים לפי תאריך הלידה. משיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה נחשבת משיכה מוקדמת, ואם אין זכאות לאחד הפטורים שמפורטים בהמשך, היא מחויבת במס של 35%. לכן לפני כל משיכה כדאי לבדוק אם אתם עומדים באחד התנאים.
מתי ניתן לבצע משיכת כספי פנסיה ללא תשלום מס?
ישנם מספר מקרים חריגים בהם ניתן למשוך את כספי הפנסיה בפטור ממס, גם אם טרם הגעתם לגיל פרישה:
1. הכנסה נמוכה מהסף שנקבע בחוק
מי שההכנסות שלו ושל בן או בת הזוג, מכל מקור, לא עלו באחד משני החודשים הקודמים על 6,443.85 ₪ (או 12,887.7 ₪ אם יש ילד מתחת לגיל 18), יכול למשוך מקופת הגמל לתגמולים את ההפרש בין התקרה להכנסה, בלי לשלם מס (נכון ל-2026). את הבקשה מגישים לקופת הגמל, ואפשר להגיש בקשה חדשה כל שלושה חודשים.
2. נכות רפואית של 75% ומעלה
מי שאחרי פתיחת החשבון נקבעה לו נכות רפואית לצמיתות של 75% ומעלה, יכול למשוך את כספי התגמולים בפטור ממס. הפטור חל גם כשהנכות נקבעה לקרוב משפחה: בן או בת זוג, הורה, הורה של הורה, צאצא או צאצא של בן הזוג. את הבקשה מגישים לפקיד השומה.
3. פטירה של בעל הקופה
גובה קצבת השארים נקבע לפי תקנון הקרן.
4. הוצאות רפואיות גבוהות
כאשר ההוצאות הרפואיות של החוסך או של קרוב משפחתו (לא כולל טיפולי שיניים) גבוהות ממחצית ההכנסה השנתית שלו, אפשר למשוך את סכום ההוצאות מהקופה בפטור ממס, באישור פקיד השומה. הפטור חל רק עד גובה ההוצאה, ולא על יתרת הקרן.
5. רכיב הפיצויים בקרן הפנסיה
כספי פיצויים שהופקדו בקרן הפנסיה אפשר למשוך בסיום העבודה בפטור ממס עד תקרה: הנמוך מבין 13,750 ₪ לכל שנת עבודה (נכון ל-2026) לבין משכורת וחצי לכל שנת עבודה. שימו לב: ניצול הפטור על הפיצויים עשוי להקטין את הפטור העתידי על קצבת הפנסיה, ולכן כדאי לבדוק לפני שמושכים.
6. קופה ותיקה ולא פעילה עם יתרה קטנה
בקופות גמל ותיקות ולא פעילות שהיתרה בהן היא עד 8,000 ₪, אפשר למשוך את הכסף בפטור ממס.
שינויי מיסוי – עדכון חשוב לשנת 2026
כון ל-2026, הפטור ממס על קצבה מזכה הוא 57.5% מתקרה של 9,430 ₪ בחודש, ובשנים 2027 ו-2028 צפויה הגדלה נוספת. זו עוד סיבה לחשוב היטב לפני שמושכים כסף לפני גיל הפרישה.
משיכת כספי פנסיה מול הוצאת כספי פנסיה – מה ההבדל?
בעוד ש"משיכה" מתייחסת לרוב ללקיחת סכום חד-פעמי מהקרן (במיוחד לפני גיל פרישה), "הוצאה" מתייחסת לקצבה חודשית, שמתקבלת לאחר גיל הפרישה באופן סדיר.
חשוב להכיר את ההבדל, שכן המס שונה, כמו גם ההשלכות הביטוחיות והפנסיוניות של כל מסלול. מידע נוסף עבור
משיכת תגמולים?
איך מתבצע בפועל תהליך המשיכה?
הליך משיכת כספי פנסיה תלוי בסיבה ובנתונים האישיים:
- עבור הכנסה נמוכה, נכות או הוצאות רפואיות – יש להגיש טפסים ייעודיים (159 או 159א) לפקיד השומה.
- במקרה של סיום עבודה – פונים ישירות לקופה, עם אישור מהמעסיק.
- במקרה של פטירה – המוטבים מקבלים את הקצבה לפי התנאים בפוליסה, לאחר הצגת תעודת פטירה.
האם כדאי למשוך את כספי הפנסיה לפני גיל פרישה?
במילה אחת –
לא, אלא אם מתקיימת זכאות לפטור. ברוב המקרים, המשיכה תגרור מס כבד של 35%, תקטין את החיסכון העתידי באופן דרמטי, ועלולה לפגוע בזכויות הביטוחיות (כמו קצבת נכות או שארים).
לכן חשוב לבחון כל מקרה לגופו, לבדוק אפשרויות חוקיות, ולפעול רק לאחר קבלת ייעוץ מקצועי.
רוצים למשוך את הפנסיה? תנו לנו לבדוק קודם
משיכת כספי פנסיה היא פעולה עם השלכות רבות – גם פיננסיות, גם ביטוחיות וגם רגשיות. בין אם מדובר במצוקה כלכלית, מקרה רפואי או שינוי בנסיבות החיים – אנחנו בודקים קודם את האפשרויות החוקיות שעומדות לרשותכם.
בזיוס, אנחנו מתמחים בייעוץ וליווי אישי למבקשים למשוך כספי פנסיה – כולל בחינה מקצועית של זכאות לפטור ממס, מילוי והגשת הטפסים המתאימים, ניהול תיק מול פקיד השומה, וליווי צמוד עד קבלת האישור או הכסף בפועל.
אל תוותרו על הזכויות שלכם – אבל גם אל תמהרו לוותר על הפנסיה.
פנו אלינו עכשיו לבדיקה ראשונית, מקצועית, ודיסקרטית – ללא התחייבות.
